2024년 상속세 개편안 총 정리

2024년 상속세 개편안에 대한 주요 변경사항을 정리하였습니다. 이번 개편안은 상속세의 공정성과 효율성을 높이기 위한 다양한 조치를 포함하고 있습니다. 아래에서 주요 변경점과 그에 따른 영향을 자세히 살펴보겠습니다.

주요 변경사항

1. 상속세 과세 기준 확대: 상속세 과세 기준이 확대되어 더 많은 사람들이 상속세 납부 의무를 가지게 되었습니다. 이는 상속세 부담을 보다 공정하게 분배하기 위한 조치입니다.
2. 세율 조정: 고액 상속에 대한 세율 부담이 증가했습니다. 상속세율은 최고 50%에서 40%로 인하되었으며, 세율 구간도 조정되었습니다.
3. 상속공제 확대:
   • 자녀 공제가 기존 1인당 5천만원에서 5억원으로 대폭 상향 조정되었습니다.
   • 배우자 공제도 최대 30억원까지 확대되었습니다.
4. 혼인 및 출산 시 증여 재산공제: 혼인이나 출산 시 추가 증여재산 공제 혜택이 신설되었습니다. 기본 증여재산공제 외에 추가로 1억원의 공제를 받을 수 있게 되어, 젊은 세대의 자산 형성을 지원합니다.
5. 신고 및 탈루 방지 강화: 상속세 신고 절차가 강화되어 투명성과 관리가 더욱 엄격해졌습니다. 신고 기한은 상속 개시일로부터 6개월 이내로, 이를 놓치면 과태료가 부과될 수 있습니다​​.

상속세 절감 전략

상속세 부담을 줄이기 위해 다음과 같은 전략을 고려할 수 있습니다:

• 무주택자 자녀에게 상속: 무주택자가 주택을 상속받을 경우 취득세 특례 세율이 적용됩니다.
• 금융 자산 조정: 금융 재산을 은행 예금으로 전환하여 최대 2억원까지 공제를 받을 수 있습니다​.
• 사전 증여: 상속세보다 증여세가 낮을 수 있으므로, 미리 증여하는 것도 고려해볼 만한 전략입니다​.

예시 계산

예를 들어, 배우자와 자녀가 20억원짜리 아파트를 상속받는 경우, 자녀 2명과 배우자가 법정지분대로 상속한다고 가정하면, 기존 제도에서는 약 1억 3,286만원의 상속세를 납부해야 했으나, 개편된 제도에서는 자녀 공제와 배우자 공제를 통해 세 부담이 사라집니다​.

이번 상속세 개편안은 상속세 부담을 줄이고 공정성을 높이기 위한 조치로, 철저한 준비와 전문가의 도움을 통해 최적의 상속 계획을 세우는 것이 중요합니다. 앞으로도 상속세 관련 법안과 제도 변화에 주의 깊게 살펴보고 적절히 대응하시기 바랍니다.

끝.

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